税務 × AI の最前線を、構造で捉える。海外Tax Techと生成AIの実務動向・一次情報を、税理士が独立の立場で解きほぐす実務家メディア。https://taxaireport.com/https://taxaireport.com/ai-tax-return-automation/https://taxaireport.com/ai-tax-return-automation/米Basisはパートナーシップ申告(Form 1065)を一気通貫で作成するAIエージェントを実証し、Accrualは個人申告の準備時間を85%超削減した。だが本質は精度ではなく『どの工程から』自動化したか。日本の税理士事務所が申告ソフトに触れず今日から真似できる工程を、一次ソースで解説する。Sun, 26 Jul 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-structure-map/https://taxaireport.com/tax-ai-structure-map/税務×AIの現在地を1枚の地図に。作業・プロセス・ビジネスモデルの3層、Big4のAI投資100億ドル超、グローバル・ミニマム課税の第2段階、AI出力の検証ゲート、そしてモートと課金モデルの転換までを、独立系の税理士が一次情報と構造図で束ねる決定版のまとめ。Sun, 26 Jul 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/global-minimum-tax/https://taxaireport.com/global-minimum-tax/2026年はグローバル・ミニマム課税の節目の年。QDMTT・UTPRが4月開始事業年度から適用され、初回のGloBE情報申告期限が到来し、米国は「サイドバイサイド」合意でIIR・UTPRの適用除外に。大企業だけの話に見えて、外資系子会社やグループ子会社を顧問先に持つ税理士にも実務が波及する。国際税務専門の税理士が全体像を整理する。Sat, 25 Jul 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/nenshu-kabe-2026/https://taxaireport.com/nenshu-kabe-2026/2025年の税制改正で「103万円の壁」は160万円に動きました。2026年分はさらに178万円まで広がる見込み（試算）。税金の壁と社会保険の壁の違い、パート・学生・扶養する側それぞれの要点を、専門用語をかみくだいて整理します。自分の場合はシミュレーターで確認できます。Sat, 25 Jul 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/seisei-ai-zeimu-henka/https://taxaireport.com/seisei-ai-zeimu-henka/生成AIは税理士の仕事をどう変えるのか。「作業の自動化」「業務プロセスの再設計」「ビジネスモデルの転換」の3層に分けて、すでに起きている変化・進行中の変化・これから来る変化を、海外Big4や実証研究の一次情報から税理士が読み解きます。Sat, 25 Jul 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/zeimu-chatgpt-prompt/https://taxaireport.com/zeimu-chatgpt-prompt/税務・会計の現場でそのまま使える生成AIプロンプトを、文書作成・要約翻訳・リサーチ・顧客対応・事務所運営の業務別に20例。守秘義務・ハルシネーション対策の鉄則と、プロンプトの基本型、やってはいけない例まで、税理士がコピペ前提で解説します。Sat, 25 Jul 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/zeirishi-ai-katsuyou/https://taxaireport.com/zeirishi-ai-katsuyou/税理士・会計事務所はAIをどこに使えば効くのか。記帳・文書作成・リサーチ・顧客対応の4領域と、守秘義務を軸にしたツール選び、スモールスタートの手順、よくある失敗までを、海外Tax Techを日々追う税理士が体系的に解説します。Sat, 25 Jul 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-07-23/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-07-23/税務データはERPからスプレッドシートを経て申告書に至るまで、手作業の転記と検証を繰り返す「苦難の旅」を続けている。Thomson Reutersの調査では税務部門の56%が現在のテクノロジーに不満。導入企業の実績値と、日本の税務実務への示唆を税理士の視点で解説する。Thu, 23 Jul 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-07-15/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-07-15/Careermindが人員削減を監督したHRリーダー600人を調査。AIを理由とする削減の91.6%が「違うやり方をすべきだった」と回答し、AIで完全に職務を置き換えられたのは21.4%のみ。半数超が6ヶ月以内に再雇用し、3割は財務的に赤字。この数字を士業事務所と顧問先への助言にどう活かすかを解説する。Wed, 15 Jul 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-07-13/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-07-13/AnthropicがJacobian lens（J-lens）という新手法でClaude内部の「隠れた空間」を観測。モデルが最終的に出力しない概念まで検討している様子が可視化された。同時に報じられたOpenAIのスーパーアプリ「ChatGPT Work」構想と合わせて、ブラックボックス問題と実務の関係を税理士の視点で解説する。Mon, 13 Jul 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-07-09/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-07-09/20本超のAIコーディングツールを実際に使い込んだ開発者レビューの上位5本はClaude Code・GitHub Copilot・Cursor・Codex・Replit。エンジニアの道具だったこれらのツールは、Excelマクロの次に来る「事務所の小さな内製化」の手段になりつつある。税理士の視点で読み解く。Thu, 09 Jul 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-30/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-30/EYが採用プロセスにAIアバター「Coach Eve」を導入。年40万人の応募から5千〜8千人を採用する巨大ファネルで、模擬ケーススタディや「面接では聞きにくい質問」への回答を担う。心理的安全性というEYの主張と、公平性への疑問。士業の採用と顧問業への示唆を税理士の視点で解説する。Tue, 30 Jun 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-23/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-23/KPMG豪州の職場文化告発、英国税務裁判所がHMRCの米親会社資料要求を「釣り堀探索」として却下した判決、インドBig4の21〜22%成長と基準の不統一——業界メディアの1本のニュースブリーフから、専門家ブランドの評判リスクと税務調査の限界論を税理士の視点で読み解く。Tue, 23 Jun 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-22/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-22/Deloitte UKが監査部門の最大175名に自発的早期退職パッケージを提示。同時期の英国調査では、中小企業の70%が財務・税務についてAIの助言で行動してから会計士に相談すると回答した。会計士の役割は「AI助言の検証者」へ——雇用構造と顧問業の入口に起きている変化を税理士の視点で解説する。Mon, 22 Jun 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-18/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-18/ChatGPTの生成AIアシスタント市場シェアが初めて50%を割り46.4%に。Geminiが6.6億人、Claudeが2.45億人と追い上げ、有料転換率ではClaudeが13%で首位。広告配信の開始やブランド信頼の影響など、Sensor Towerのデータが示す市場の構造変化を、税理士事務所のツール選定の視点で読み解く。Thu, 18 Jun 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-15/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-15/開発者Simon Willisonが自作のリアルタイム音声対話ツールを更新し、文書コンテキスト機能とGPT-Realtime-2対応を追加。「GPT-5クラスの推論を備えた最初の音声モデル」は、通達や契約書を読み込ませて音声で確認するという新しい作業スタイルを予告している。税理士の視点で可能性と限界を整理する。Mon, 15 Jun 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-12/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-12/AnthropicがMythosクラスの新モデルClaude Fable 5をリリースした翌日、Microsoftが社内利用を制限した。理由は性能ではなく、プロンプトを30日間（フラグ時は最大2年）保持する新データポリシーが自社のゼロ保持基準と衝突したため。守秘義務を負う税理士がこのニュースから学ぶべきことを整理する。Fri, 12 Jun 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-10/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-10/Firecrawlが7つのAIワークフロー自動化ツールを比較。自己ホスト可能なn8n、7,000超のアプリと繋がるZapier、クラウド／ローカル実行を選べるClaude Routines。守秘義務を負う税理士事務所にとっての選定軸は「データ主権」と「料金予測性」——実務の視点で整理する。Wed, 10 Jun 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-03/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-06-03/法律AI専門メディアArtificial Lawyerの2026年予測。インハウス法務の86%が週1回以上AIを利用する一方、専門家の代替もタイムチャージの終焉も起きないと業界関係者の見方は一致。虚偽引用の摘発が相次ぎ「監査可能なAI利用」が必須化する——隣接業界の予測を税理士の視点で読み替える。Wed, 03 Jun 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-05-28/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-05-28/Simon Willisonが、AnthropicとOpenAIが真の製品市場適合(PMF)に達したと分析。値上げしても企業が払い続け、Anthropicは初の黒字四半期に接近、Uberでは新規コードの25%がClaude Code経由に。転換点は「エージェントが実用になった2025年11月」という見立てと、顧問先のAI経費が常態化する意味を解説する。Thu, 28 May 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-05-27/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-05-27/KPMGがAnthropicと提携し、全世界27.6万人の従業員がClaudeを利用可能に。展開は税務・法務クライアント向け機能から始まる。一方で同時期のデータは、AIが会計オフショアリングを駆逐するどころか、インド拠点の採用がむしろ拡大していることを示す。AIと人件費裁定の併存を税理士の視点で読み解く。Wed, 27 May 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-05-22/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-05-22/GoogleがGemini 3.5 FlashをGoogle I/Oで発表と同時にGA展開。価格は前世代Flashの3倍・Flash-Liteの6倍で、Pro価格に接近。GPT-5.5もClaudeも値上げが続く中、AI利用コストの管理は顧問先支援の論点になりつつある。税理士の視点で解説する。Fri, 22 May 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-05-18/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-05-18/Andon Labsが4つのAIラジオ局を数ヶ月間ほぼ完全自律で運営させた実験。Claudeは活動家化して辞職を試み、Geminiは不謹慎な選曲を3ヶ月続け、収益はわずか45ドル。「AIエージェントに業務を任せる」議論の解像度を上げる実験結果を、税理士の視点で読み解く。Mon, 18 May 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-05-11/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-05-11/OpenAIとPwCが企業財務向けAIエージェントの共同開発を発表。対象は計画・予測から税務・会計まで8領域で、OpenAI自身の財務部門が「カスタマーゼロ」として検証する。KPMG×Gemini、Deloitte×Google Cloudに続きBig4×AIベンダー連合が出揃った。税理士の視点で日本への波及を読み解く。Mon, 11 May 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-05-02/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-05-02/英国でKPMGが計760職、Deloitteが約175人、PwCも監査部門で自発的退職を募集。ただし各社が挙げる理由は「低い離職率と過剰人員の正常化」で、AIとは明言されていない。公式説明とAI文脈のギャップ、関税アドバイザリー特需、日本の人手不足との非対称を税理士の視点で解説する。Sat, 02 May 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-04-21/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-04-21/PwCの経営層調査で、81%が「AIの意味ある成果は1年以上先」と答えながら、74%は今後12ヶ月の投資を維持・増加すると回答。外部的な成果を出せているのは約20%で、分岐点は『コア業務プロセスへの統合』。成果が出ない構造と、税理士事務所への翻訳を解説する。Tue, 21 Apr 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-04-20/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-04-20/MIT報告書によれば、企業の生成AIプロジェクトの約95%は測定可能なリターンを生まずパイロット段階で中止される。原因は「生成AIでなくてよい業務への適用」「ガバナンスの後付け」「ROI設計の欠如」の3つ。成功例に共通する部分適用の原則と、税理士事務所のAI導入への翻訳を解説する。Mon, 20 Apr 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-03-29/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-03-29/MIT SloanとStanfordの研究チームが、中小企業79社・会計士277名の実データで生成AIの効果を実証。高付加価値業務への時間再配分+8.5%、元帳粒度+12%、月次決算7.5日短縮。一方で62%が誤りを懸念し、経験の浅い会計士ほどAIを鵜呑みにする傾向も。日本の記帳実務への示唆を税理士の視点で解説する。Sun, 29 Mar 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-03-28/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-03-28/Am Law 100の大半が導入するリーガルAIのトップランナーHarvey。評価額は9ヶ月で50億→110億ドルに倍増し、ARRは1.9億ドル。一方で実務レビューの評価は「精度70%の積極的なアソシエイト——全出力に上級者レビュー必須」。リーガルAIの現在地を税務AIの近未来として読み解く。Sat, 28 Mar 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-03-27/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-03-27/PwC米国のPaul Griggs氏がパートナーを含む全員にAIファーストを要求し、「AIに抵抗する者に居場所はない」と明言。税務・コンサルの一部を『PwC担当者を介さない』サブスク型AIツールとして提供する構想も示した。時間課金モデルの転換が税理士報酬に投げかける問いを解説する。Fri, 27 Mar 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-ai-2026-03-26/https://taxaireport.com/tax-ai-2026-03-26/McKinsey・PwC・EY・BCGなどコンサル大手のAI投資は2023年以降で累計100億ドル超。PwCは10億ドル計画でChatGPT Enterpriseを10万人に配布、McKinseyの社内AI「Lilli」は利用率72%・月50万クエリに達した。「AIを試す」フェーズの終わりが税務・会計サービスに何をもたらすかを解説する。Thu, 26 Mar 2026 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-return_extension/https://taxaireport.com/tax-return_extension/世界中で新型コロナウイルスが猛威を振るっていますが、税金界隈でも衝撃的なニュースが発表されました。 確定申告、4月16日まで延長 新型コロナ拡大で国税庁 記事によれば新型コロナウイルスの拡大を受けて、2020年3月16日Thu, 27 Feb 2020 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/cashless-point3/https://taxaireport.com/cashless-point3/2018年末より盛り上がりをみせていたキャッシュレス決済へのポイント還元施策について、概要が明らかになりつつあります。 制度のアップデートがある度に、このブログでも詳細を取り上げてきましたが、今回は経済産業省が公表したポFri, 08 Mar 2019 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/smartphone_tax/https://taxaireport.com/smartphone_tax/スマホ申告は事業所得・不動産所得にも対応し、国税庁の無料手段で完結できる人が大きく増えた。一方でクラウド会計ソフトや税理士依頼が向く局面もある。会社員から個人事業主まで、自分に合う確定申告の方法を税理士が中立の立場で整理する。Sat, 23 Feb 2019 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/insurance_tax/https://taxaireport.com/insurance_tax/2017年頃より、中小企業を中心にいわゆる「節税保険」の勧誘・販売が過熱していましたが、ついに国税庁からの制限がかかります。 生保、「節税保険」販売停止 国税が課税見直し方針 「節税保険」とは、保険料の支払い時に一定の…Sun, 17 Feb 2019 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/gafa_llc/https://taxaireport.com/gafa_llc/米国のチェック・ザ・ボックス規則（Form 8832）による課税分類の選択と、米国LLCが日本の税務では原則「外国法人」として扱われるズレ。国税庁見解・裁判例・外国税額控除の論点を国際税務の視点で整理します。Sat, 16 Feb 2019 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/zozo-1000k/https://taxaireport.com/zozo-1000k/株式会社ZOZOの社長である前澤友作氏のお年玉企画が話題になっています。 ZOZO前澤友作氏が100名に100万円をプレゼントすると発表 当選者には前澤氏から直接DM 前澤氏のTwitterをフォロー、リツイートするだけSun, 06 Jan 2019 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/point-2/https://taxaireport.com/point-2/2019年10月の消費税増税に伴い、経済対策としてキャッシュレス決済への5%ポイント還元が導入されることは既報のとおりです。 政府・与党は、2019年（平成31年）度税制改正大綱の公表を控え、コンビニエンスストアや外食なWed, 12 Dec 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/premium-gift-ticket/https://taxaireport.com/premium-gift-ticket/消費税の増税対策が次々と明らかになっています。その中で、低所得者層及び子育て世代にプレミアム商品券が発行される施策については、既報のとおりです。 今回のブログでは、その制度概要について解説します。 Contents1 プWed, 12 Dec 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/2019-tax-reform-auto2/https://taxaireport.com/2019-tax-reform-auto2/2019年（平成31年）度税制改正に自動車取得税の廃止が盛り込まれることが分かりました。 車購入時、税率1%軽減 政府・与党、増税後1年限り 自動車取得税の廃止に伴い、2016年（平成28年）度税制改正で盛り込まれていたMon, 10 Dec 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/paypay-point-tax/https://taxaireport.com/paypay-point-tax/PayPayやクレジットカードの還元ポイントに税金はかかるのか。国税庁の現行の取扱いをもとに、通常の買い物ポイントが非課税（値引き扱い）となる原則と、懸賞・キャンペーンで課税される例外、一時所得の50万円特別控除、確定申告の要否まで税理士が整理します。Sat, 08 Dec 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/2019-tax-reform-auto-tax/https://taxaireport.com/2019-tax-reform-auto-tax/先日、自動車税改革として、走行距離に応じた課税制度が導入されるとのブログを書きました。 その後、政府・与党は議論を重ね、走行距離課税でなく、最大で年間4,500円減税する方針を固めました。 車保有税、最大年4500円減税Fri, 07 Dec 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/carlos-ghosn-tax/https://taxaireport.com/carlos-ghosn-tax/カルロス・ゴーン氏逮捕の衝撃から2週間が経過し、諸々の報道により、その報酬の実態などが明らかになってきました。 一部報道によれば、有価証券報告書に記載されていなかった役員報酬には、退任後に受け取りを予定していた報酬や海外Wed, 05 Dec 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/housing-allowance-expansion/https://taxaireport.com/housing-allowance-expansion/住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）を現行制度で整理。控除率0.7%・控除期間13年/10年の仕組みから、住宅の省エネ性能で決まる借入限度額（長期優良・ZEH水準・省エネ基準適合）、子育て世帯の上乗せ、所得・床面積要件、初年の確定申告や住民税からの控除上限まで、税理士が実務目線で解説します。Tue, 04 Dec 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/cashless-point-refund/https://taxaireport.com/cashless-point-refund/2019年10月の消費税増税を控え、経済対策としてキャッシュレス決済へのポイント還元が導入される見込みとなりました。 消費増税対策、還元ポイントは5% 9カ月間で検討 今回のブログでは、ポイント還元の仕組みや留意点につ…Sun, 02 Dec 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/m-1-tax/https://taxaireport.com/m-1-tax/2018年のM-1グランプリも盛り上がりの中終了しましたね。見事、霜降り明星がチャンピオンに輝きました。 M-1グランプリのチャンピオンには優勝賞金1,000万円が贈呈されますが、当然ながらこの賞金には税金が課せられますSun, 02 Dec 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-treaty-183days-rule/https://taxaireport.com/tax-treaty-183days-rule/「海外に183日いれば税金がかからない」は誤解。183日ルールの正体は租税条約の短期滞在者免税で、滞在日数のほかに給与の支払者・負担者という要件があり、3つすべてを満たして初めて勤務地国での課税が免除される。OECDモデル租税条約15条2項の3要件、条約ごとに異なる183日の数え方、国内法の居住者判定との違い、実務の落とし穴まで、国際税務の実務経験をもとに解説する。Sat, 01 Dec 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/consumption-tax-increase/https://taxaireport.com/consumption-tax-increase/2019年10月の消費税増税を控え、軽減税率の導入やポイント還元などの施策取り入れが議論になっています。 時事通信の報道によれば、政府は消費税増税による景気停滞を危惧してか、9つもの対策を平成31年度（2019年度）税制Thu, 29 Nov 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/2019-tax-reform-automobile-tax/https://taxaireport.com/2019-tax-reform-automobile-tax/来月12月中旬に予定されている平成31年度（2019年度）税制改正大綱のとりまとめに向けて、各税目について徐々に改正の内容が明らかになっています。 今回のブログでは、自動車税改革の一部である自動車税課税の改正について紹介Wed, 28 Nov 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/consumption-tax1/https://taxaireport.com/consumption-tax1/標準10%・軽減8%が定着した現行の軽減税率制度を整理。対象は酒類・外食を除く飲食料品と週2回以上発行の新聞。外食とテイクアウトの線引き、一体資産、ケータリング、インボイス制度との関係まで税理士が実務目線で解説する。Fri, 12 Oct 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/consumption-tax2/https://taxaireport.com/consumption-tax2/本みりんは10％、みりん風調味料と料理酒は8％――アルコールや医薬部外品が絡む紛らわしい品目の軽減税率を、国税庁Q&Aに沿って税理士が品目別に整理。ノンアルビール・甘酒・トクホ・栄養ドリンク・氷・ウォーターサーバーの判定と根拠を解説する。Fri, 12 Oct 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/furusato-tax-2/https://taxaireport.com/furusato-tax-2/総務大臣が基準に適合した自治体だけを対象に指定する「ふるさと納税指定制度」。3つの基準、指定を外れたときの寄附者への影響、泉佐野市の最高裁勝訴から2025年の4自治体取消までの実務を税理士が読み解く。Fri, 21 Sep 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/crime-tax/https://taxaireport.com/crime-tax/先日こんなニュースがTwitterのタイムラインに流れてきました。 金密輸組織、８・５億円追徴…所得申告漏れ指摘 これは香港から密輸した金（きん）を日本の金市場でさばくことで、消費税率8%分の利ざやをとるという昔ながらのWed, 29 Aug 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/insurance-neo-de-kigyo/https://taxaireport.com/insurance-neo-de-kigyo/いま保険業界および税務業界で新たな節税目的の保険商品が注目されています。2018年8月22日付の朝日新聞でも取り上げられていますね。 国税庁の「想定外」 日本生命が生み出した「節税保険」 本来、保険は有事の保障目的に加入Fri, 24 Aug 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/blog-non-resident-tax/https://taxaireport.com/blog-non-resident-tax/デジタルノマドやブロガーが海外へ移住し「非居住者」になると、アフィリエイト・広告収入への日本の課税はどう変わるのか。カギは、非居住者が国内源泉所得だけに課税されるという原則と、ネット収入の源泉がどこにあるかの判定にある。居住者・非居住者の区分、国内源泉所得の範囲、恒久的施設（PE）と租税条約による調整、納税管理人・二重課税の実務まで、国税庁の一次情報をもとに整理する。Mon, 20 Aug 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-word5/https://taxaireport.com/tax-word5/今回は税務で覚える英単語シリーズの第5回です。 前回の記事はこちらからご覧ください。 では早速今回紹介する英単語を確認しましょう。 Contents1 頻出英単語1.1 1. taxable income（課税所得）1…Sun, 19 Aug 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/consumption-tax-increase-house/https://taxaireport.com/consumption-tax-increase-house/延期に次ぐ延期により、このところあまり話題になっていませんが、2019年10月1日より消費税率が現行の8%から10%に引き上げられます。 消費者の購買活動のうち、消費税増税の影響を最も受けやすいのが住宅と考えられますが、Sun, 12 Aug 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/income-tax-heavy/https://taxaireport.com/income-tax-heavy/「給料の半分は税金でもっていかれる」は本当か。2025年（令和7年）の税制改正で基礎控除・給与所得控除・年収の壁が大きく動きました。改正後の現行制度にもとづき、年収1,000万円の所得税・住民税・社会保険料と手取りを、前提を明示した概算でシミュレーションします。Sat, 11 Aug 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/income-tax-payroll/https://taxaireport.com/income-tax-payroll/給与収入から所得税額が決まるまでの流れを、給与所得控除・所得控除・累進税率・年末調整の順に基礎から整理します。2025年（令和7年）改正で給与所得控除の最低保障は65万円に、基礎控除も引き上げられました。会社員が確定申告で得するケースまで、税理士が現行制度で解説します。Sun, 05 Aug 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/dc-merit-tax/https://taxaireport.com/dc-merit-tax/iDeCoと企業型DC（選択制含む）の3つの税制メリットを現行制度で整理。2024年12月改正後の加入区分別の拠出限度額、2026年12月からの引き上げ・加入年齢70歳への拡大、そして見落とされがちな退職所得控除の『10年ルール』まで、税理士の視点で解説する。Sun, 29 Jul 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/takoyaki-penalty/https://taxaireport.com/takoyaki-penalty/Twitterをみているとこんなニュースが目に入ってきました。 大阪城公園の「たこ焼き店」が約1億3000万円の脱税容疑。経営側はなんと釈明した？ これは私のブログで取り上げないと！とすぐに思い立ちましたので、今回は脱税Thu, 26 Jul 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/exchange-hedge/https://taxaireport.com/exchange-hedge/外国株式/債権ファンドに投資する際、為替リスクはつきものです。為替リスクをとることで、為替差益を享受できる可能性もあれば、為替損失を被る可能性もあります。 インデックス投資家は、（国を問わず）長期的な株式市場の伸長を信じWed, 25 Jul 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/index-cost/https://taxaireport.com/index-cost/投資信託を購入する際、皆さんは手数料をどれだけ意識していますか？特に運用期間が長期にわたるインデックス積立投資では手数料の多寡が将来のパフォーマンスに大きな影響を与えかねません。 今回は、信託報酬にかかる手数料を解説するSun, 22 Jul 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/coincheck-nem-tax/https://taxaireport.com/coincheck-nem-tax/2018年1月、コインチェックより580億円相当のNEMが流出した事件に関連して国税庁よりタックスアンサーが公表されました。 タックスアンサーは、必ずしもコインチェックの件について直接言及しているわけではありませんが、タThu, 19 Jul 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/wealthnavi-detax/https://taxaireport.com/wealthnavi-detax/サービス開始当初からずっと気になってはいましたが、多くのインデックス投資家と同様に高水準の手数料に尻込みし、WealthNaviの登録を見送っていました。 しかし、2018年5月16日～2018年8月31日までの期間限定Wed, 18 Jul 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/index-tax/https://taxaireport.com/index-tax/インデックス投資は長期・分散・低コストが基本だが、税制との相性の良さこそ最大の武器になる。2024年に恒久化した新NISAの2つの枠と生涯1,800万円の非課税限度額を軸に、特定口座との使い分け・損益通算・iDeCo併用まで税理士が整理する。Tue, 17 Jul 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/money-book-review/https://taxaireport.com/money-book-review/今回の記事は、投資に役立つ書籍紹介です。紹介するのは、インデックス投資ブログ「梅屋敷商店街のランダム・ウォーカー」著者である水瀬ケンイチさんにより2017年12月に発行された書籍「お金は寝かせて増やしなさい」です。 「おSun, 15 Jul 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-english4/https://taxaireport.com/tax-english4/今回は税務で覚える英単語シリーズの第4回です。 前回の記事はこちらからご覧ください。 では早速今回紹介する英単語を確認しましょう。 Contents1 頻出英単語1.1 1. circulate with（共有する）1…Sun, 15 Jul 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/coincheck-nem-tax1/https://taxaireport.com/coincheck-nem-tax1/仮想通貨に関する今年最大のニュースはコインチェックのNEM流出問題でしょう。コインチェックは被害額を日本円で補償する方針を打ち出していますが、返済原資に疑義があるとされており、また、金融庁による立入検査が行われるなど、そSat, 10 Feb 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/10yrs-1000k-investment2/https://taxaireport.com/10yrs-1000k-investment2/前回の記事では、割引現在価値の考え方を中心に、お金の時間的価値を解説しました。 今回の記事では、実際のマーケットの動きを使って、10年前に100万円原資で投資を始めた場合、現在いくらになっているかを、いくつかのオプションFri, 09 Feb 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/10yrs-1000k-investment1/https://taxaireport.com/10yrs-1000k-investment1/2017年は仮想通貨投資が盛り上がった一年でしたが、2018年を迎え、新たに一から投資を始めようと考えている方も多いのではないでしょうか。 税金に関係するところでは、2017年に個人型確定拠出年金（iDeCo）の拡充、2Mon, 15 Jan 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/crypto-currency-tax/https://taxaireport.com/crypto-currency-tax/暗号資産の所得は「収入金額 −（取得価額＋譲渡経費）」で求める。取得価額の評価方法である総平均法（法定）と移動平均法（届出制）は何が違い、どちらを選ぶべきか。同じ数値例で両方を計算し、期ごとの差と最終的な一致を検証する。Sun, 14 Jan 2018 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-english3/https://taxaireport.com/tax-english3/今回は税務で覚える英単語シリーズの第三回です。 前回の記事はこちらからご覧ください。 税務で覚える英単語② では早速今回紹介する英単語を確認しましょう。 Contents1 頻出英単語1.1 1. VAT：付加価値税（消Wed, 11 Oct 2017 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/furusato-tax/https://taxaireport.com/furusato-tax/2025年10月のポイント付与禁止で、ふるさと納税は「お得競争」の時代を終えた。指定制度・返礼割合3割・経費5割ルールと控除の仕組みを整理し、逆進性という積年の論点まで税理士が読み解く。Tue, 10 Oct 2017 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/novel-prize-tax/https://taxaireport.com/novel-prize-tax/10月2日より2017年ノーベル賞受賞者が続々と発表されていますね。日本では、村上春樹氏のノーベル文学賞受賞が毎年話題に上がりますが、今年は日系英国人のカズオ・イシグロ氏がノーベル文学賞を受賞しました。 ノーベル文学賞にSat, 07 Oct 2017 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/bitcoin-board-payroll-tax/https://taxaireport.com/bitcoin-board-payroll-tax/役員報酬をビットコイン等の暗号資産で支給すると、法人側で損金算入できるのか。役員給与が損金になる3類型を整理し、時価変動する暗号資産が最大の関門である「定期同額給与」の判定をどう満たすか、さらに引き渡し時に法人に生じる譲渡損益まで、現行制度に沿って解説します。Sat, 30 Sep 2017 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/bitcoin-income-tax/https://taxaireport.com/bitcoin-income-tax/給与の一部を暗号資産で受け取ると、受領時にその時価が給与所得となり源泉徴収の対象になる。さらにその暗号資産を後で売却・使用すると譲渡損益が別途生じる。国税庁FAQと労働基準法の通貨払いの原則を踏まえ、2段階の課税関係を税理士が整理する。Sat, 23 Sep 2017 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-word2/https://taxaireport.com/tax-word2/今回は税務で覚える英単語シリーズの第二回です。 このシリーズの趣旨などは↓の記事に書いていますので是非合わせてご確認ください。 税務で覚える英単語① では早速今回紹介する英単語を確認しましょう。 Contents1 頻出Sat, 16 Sep 2017 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/exit-tax/https://taxaireport.com/exit-tax/「出国税」には全く別の2制度がある。富裕層が海外移住時に含み益へ課税される国外転出時課税制度（対象資産1億円以上・国内居住5年超）と、出国1回1,000円→3,000円の国際観光旅客税。要件・納税猶予・帰国時取消まで実務目線で整理する。Fri, 15 Sep 2017 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/bitcoin-tax/https://taxaireport.com/bitcoin-tax/個人の暗号資産の利益は原則として雑所得・総合課税。課税タイミング、総平均法／移動平均法による損益計算、損益通算不可のルール、そして2028年にも予定される分離課税移行の議論まで、現行制度を税理士が整理します。Sun, 10 Sep 2017 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/tax-word1/https://taxaireport.com/tax-word1/メールやSNSの発展により、10年前には考えられないくらい海外とのコミュニケーションが容易になりました。 このブログを読んでくださっている方々も、仕事ないしはSNSなどで海外の人と英語でコミュニケーションをとられた経験がSat, 09 Sep 2017 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/bachelor-tax/https://taxaireport.com/bachelor-tax/いま「独身税」が話題になっていますね。事の発端は北國新聞のこちらのネット記事。 かほく市ママ課「独身税」提案 財務省主計官と懇談 記事によると、「独身税」が具体的に提案されたわけではなく、河北市のまちづくりプロジェクトでWed, 06 Sep 2017 00:00:00 GMThttps://taxaireport.com/effective-tax-rate-japan/https://taxaireport.com/effective-tax-rate-japan/財務省の最新比較（2026年1月）では日本の法人実効税率29.74%はドイツに次ぐ2位。だが2026年4月開始の防衛特別法人税（基準法人税額−500万円の4%）で対象法人は30.64%へ。15%のグローバル・ミニマム課税で「引き下げ競争」が終わった今、法定実効税率とGloBE実効税率という「2つの実効税率」を国際税務の実務目線で整理する。Wed, 23 Aug 2017 00:00:00 GMT